Financial lease is een zakelijke financiering waarmee je een bedrijfsmiddel in maandelijkse termijnen afbetaalt. Je bent vanaf de eerste dag economisch eigenaar: het middel staat op jouw balans en je gebruikt het alsof je het gekocht hebt. Na de laatste betaling wordt het ook juridisch jouw eigendom. Voor ondernemers die willen investeren zonder hun buffer leeg te trekken, is dat een logische route.

Hoe financial lease werkt

Bij financial lease spreek je vooraf de opzet af. Je kiest de looptijd en bepaalt of je een aanbetaling doet. Vaak hoort daar een slottermijn bij: een restbedrag dat je aan het einde betaalt, waardoor je maandbedrag lager uitvalt.

Het verschil met operational lease is wezenlijk. Bij operational lease huur je eigenlijk en lever je het middel aan het einde weer in. Bij financial lease financier je een aankoop: het middel is en blijft van jou. Dat betekent ook dat je zelf de verzekering regelt. Het onderhoud blijft eveneens voor jouw rekening, net als andere vaste lasten.

Waarom spreiden vaak verstandig is

De grootste reden om te spreiden is je werkkapitaal. Wie een bedrijfsmiddel in één keer afrekent, ziet een fors bedrag van de rekening verdwijnen. Komt er daarna een stille maand of een onverwachte reparatie, dan heb je weinig ruimte om die tegenvaller op te vangen. Met een vast maandbedrag houd je die ruimte wel en weet je precies wat het middel je per maand kost.

Er speelt nog iets mee. Een bedrijfsmiddel verdient zichzelf meestal pas gedurende de looptijd terug. Het is dan logisch dat de kosten en de opbrengsten in hetzelfde ritme lopen, in plaats van dat je de volledige uitgave voorfinanciert.

Machines financieren zonder je reserves aan te spreken

Voor productiebedrijven en aannemers zijn machines vaak de duurste post op de begroting. Een nieuwe graafmachine of productielijn kost al snel meer dan veel bedrijven aan vrije reserves op de rekening hebben. Toch kan die investering nodig zijn om opdrachten aan te nemen of sneller te leveren. Daarom kiezen veel bedrijven voor machines leasen in plaats van een aankoop in één keer. Je betaalt de machine af terwijl je er al mee werkt. De omzet uit die machine kan zo een deel van de maandlast dekken.

Een vrachtwagen in termijnen afbetalen

Voor transportbedrijven geldt hetzelfde principe, maar dan voor het voertuig waarmee ze hun geld verdienen. Een vrachtwagen is een grote investering, terwijl de wagen pas rendeert zodra hij rijdt. Veel vervoerders verdiepen zich daarom in een financial lease vrachtwagen: dezelfde opzet als bij machines, met vaste termijnen en eigendom na de laatste betaling. Zo kun je je wagenpark uitbreiden op het moment dat er werk ligt, zonder eerst jaren te sparen.

Waar je op let voordat je tekent

Leg de opzet vooraf goed vast, want tijdens de looptijd kun je het contract meestal niet zomaar aanpassen. De looptijd en de aanbetaling kies je bij de start. Dat geldt ook voor de hoogte van de slottermijn. Wil je vervroegd aflossen of tussentijds stoppen, dan kunnen daar kosten aan verbonden zijn. Reken daarom vooraf door of het maandbedrag past bij je verwachte omzet, ook in een mindere periode.

Kijk ook naar de totale kosten over de hele looptijd, niet alleen naar het maandbedrag. Een lange looptijd met lage termijnen oogt aantrekkelijk, maar kan over het geheel duurder uitpakken.

Fiscaal kan financial lease voordelen hebben. Afhankelijk van je situatie zijn bepaalde kosten mogelijk aftrekbaar. Hoe dat voor jouw bedrijf uitpakt, verschilt per geval. Het is daarom verstandig om dit vooraf met je boekhouder of accountant door te nemen, zodat je de maandlast en het fiscale plaatje in één keer compleet hebt.